瞒报海外银行利息 尔湾男子面临千万罚款! 小额漏税遭严查 专家: 中美信息互换 莫存侥幸心理

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作者：Cindy

前言

尔湾男子隐瞒海外获利，逃税60万美元被发现，如今面临900万美元罚款，最高5年牢刑！

联邦对小额漏税者的打击力度明显增强，华裔新移民不熟悉美国税法，被联邦罚款的案件也有所增加。

世界大部分国家与美国在海外资产方面都有信息共享，中美之间也有信息交换，因此民众不要存在侥幸心理。

蒙市华人餐厅涉逃税100万 检方起诉17项罪名。律师提醒：餐厅只收现金更容易被查税...

尔湾居民隐瞒海外获利被起诉

联邦检察官近日指控一名尔湾韩裔居民瞒报海外获利，逃税近60万美元，并要求对其处以罚款900万。联邦法规定，逃税的最高牢刑为5年。会计师牛培彦表示，近几年联邦在税务上执法力度明显加大，华裔移民被罚案件增多。

吉恩·盖伊·闵(Jean Guy Minn)现年56岁，是尔湾的合法居民。他被联邦检察官以逃税罪名起诉，因其隐瞒了在香港和新加坡的银行账户存款所得利息。

图：联邦法规定，逃税的最高牢刑为5年。（来源：网络）

据检方的起诉书，闵在2016年的个人报税中，没有申报他从上述两个银行获得的552,454美元的利息收入，按照联邦税务法，闵未缴纳的税款应为162,369美元。

联邦检察官12日向法庭递交了一份认罪协议，协议中闵承认了逃税的重罪指控。他承认，从2010年至2017年间没有对海外获利向联邦进行申报，未申报总额为2,365,427美元的利息收入。

在认罪协议中，闵同意补缴8年的税款，总计为573,916美元，但是，罚款数额尚未确定。由于闵向联邦政府隐瞒了这些账户，检方要求闵为其中一个账户支付50%的罚款。该账户的金额约为1800万美元，那么罚款金额将为900万，该部门尚未达成协议。

会计师：联邦打击力度加大

会计师牛培彦表示，联邦国税局规定，海外银行账户、基金、股票、期货、在公司的投资，以及具有现金价值的人寿保险等都需要向联邦申报，他们业内所说的“本金要汇报，赚到要缴税”，缴税的比例根据每个人的不同收入而不同。此外，房产、黄金和珠宝等不在申报范围内。

值得注意的是，早年间，联邦主要打击的是大额偷税漏税者，牛培彦说，近两三年，联邦的执法更加细化，对于小额漏税者的打击力度也明显增强，华裔新移民由于不熟悉美国税法，被联邦罚款的案件也有所增加。

另外，世界大部分国家与美国在海外资产方面都有信息共享，包括该案件提到的新加坡和香港地区。牛培彦说，中国与美国在这方面也有信息交换，因此提请民众不要存在侥幸心理。

牛培彦介绍说，海外资产申报有两个表格，肥爸（FBAR 114表）和肥咖（FATCA 8928表），肥爸表格是报给财政部，肥咖表报给国税局。他指出，两个表格中肥爸表对于漏税的罚款更重，如果认定为故意漏税，将罚款129,210美元，或者是存款余额的50%，两者之间哪个金额更高便采用哪种罚款。

除了海外资产，很多在美国本土经营生意的华人由于法律意识淡薄，抱着侥幸心理逃税不缴，结果蒙市华人餐厅经营者被检方起诉17项罪名，面临数年刑期。

蒙市华人餐厅涉逃税100万 检方起诉17项罪名

今年年初，加州检方以重罪起诉了位于蒙特利公园市的一口福餐厅（Mama's Lu Dumpling House）的业主，指控他们涉嫌漏报销售额1100万美元，逃税100万美元。税务法律师童志敏提醒华人业主，逃税将罚三倍，并会面临3-5年的刑期。

一口福餐厅以小笼包等华人美食而闻名，在南加受到广泛的好评。餐厅的业主陆研（Yan Lu，音译）和陆威廉（William Lu）姐弟俩目前成为检方起诉对象。

图：一口福餐厅以小笼包等美食而闻名。（来源：Yelp）

检方提出17项指控，包括：共谋提交虚假退税税表、虚假收入税表以及虚假销售税表等。案件在洛杉矶高级法院开庭，两名被告做无罪辩护。根据检方消息，2018年，加州税务局（California Department of Tax and Fee Administration,CDTFA）开始调查一口福及其关联公司（包括Mama's Lu Dumpling House Corp., HY Gourmet, Inc.和Mama Lu Dumpling House Monterey Park, Inc.）。

根据加州检察官办公室发布的消息，一口福十年来一直存在着偷税漏税的情况。自2008年至2018年间，有1100多万元的销售额没有报告，逃税额达到100万美元。此外，加州特许经营委员会(California Franchise Tax Board)的一项调查还显示，该餐厅偷逃加州税约65万美元。

童志敏：餐厅只收现金更容易被查税

税务法律师童志敏表示，律师行业中有个俗语，无论欠什么都不能欠政府的钱。正因为美国法律对于偷税漏税的判刑十分严格，加州的罚款通常在三倍，刑期3-5年，这甚至高于一些抢劫和贩毒等恶性犯罪。

2018年间，加州税务局大规模搜查了十余家华人餐厅。童志敏指出，有的是通过USB拷贝电脑里的税务文件，有的是直接将整个电脑设备搬走。童志敏指出，虽然是在2018年进行的调查，但事实上，检察官和税务局应该已经进行了相当长一段时间的调查取证，证据确凿才会发起指控，因此被告很难辩驳。

很多华人餐厅更愿意接受现金付费，童志敏指出，只收现金(cash only)完全合法，只收支票和信用卡反而是违法的。但是只收现金明显更容易被国税局盯上，其被查账的几率是普通餐厅的十倍之高。

童志敏说道，国税局常用的一种查账方式是，在周中和周末各选一天，对店铺的现金和信用卡等付款次数进行记录，再将所获得的数据乘以52，算出全年该店铺现金和信用卡付费的大约总数，与该店上报的数字进行粗略对比。

童志敏建议华人餐厅遇到类似情况应该尽早联络律师或会计师，进行补税和缴纳罚款，或与检方达成认罪协议。他指出，若进行到庭审诉讼阶段，将很难获得缓刑的机会，得不偿失。